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國內商標價值相關研究

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商標價值是商標重要的甚至是核心的價值。關于商標價值的研究,也成為商標學中的重要構成部分。關于商標價值評估的研究,在商標價值的研究中占據重要的地位。通過商標價值,人們發現了創建商標的動機和目標;通過商標價值評估,企業對自身擁有的無形資產和商標價值有一個全面的了解,能夠為企業并購、商標并購、商標特許使用、商標融資等活動提供關鍵依據。因此,研究商標價值評估模型及其應用,特別是根據商標不同的生態環境,研究各種商標價值評估模型的科學性、適用性,甚至開發相關理論模型,并在現實當中進行驗證和應用,都是很有意義的。
文獻研究告訴我們,迄今,我國有關商標價值評估及其理論模型和應用分析的研究文章不少。但大多是分析性的定性研究,且少有進入理論模型的開發和現實應用的嘗試。學者劉爾奎于1997年撰文認為,商標價值的構成要素包括市場占有率、超額利潤、商標保護及商標壽命、商標趨勢、商標市場特性及國際化能力。此外,他還對當時現有的評估方法如成本法、現行市價法、收益現值法、清算價格法等進行了分析評價,認為商標評估著重的是價值而非成本,并設定了通過測定商標的現在獲利能力(P)、市場力量系數(S,包括市場占有率,商標的保護、支持,市場特性,商標趨勢,國際化力量,壽命等),兩者相乘獲得商標價值的計算模型。
2000年,范秀成專門研究了“商標權益”(筆者注:brandequity,大部分人翻譯為商標資產),提出要充分揭示商標價值的構成,測評商標財務權益可從商標溢價能力、產品類別層次上的商標價值(某產品類別中商標創造的未來收益的現凈值)、單個商標的總價值(某商標的總的貢獻等于其在各產品類別中創造的價值之和)、所有商標的總價值四個方面構成,而商標財務權益可細分為財務權益、顧客權益、延伸權益三部分。但他也提出,對商標權益的測評,必須要從多個方面、多項指標進行。其后文推出了商標價值的忠誠度因子法,認為,商標價值是商標在消費者中的反映,通過消費者對商標的忠誠購買體現商標價值,并提出忠誠因子法,使用“忠誠因子”表示全部目標消費者中,在未來決定重復購買或開始購買本商標產品的消費者比例,反映整個市場的商標忠誠度和商標吸引力。
學者陸娟于2001年、2003年分別撰文,歸納總結了當時國際上現有的重置成本法、直接評估法、市場顧客影響力評估法、英特商標評估法、北京名牌資產評估事務所評估法等,闡述了每種方法的特點、優點及局限性,并指出:商標事實上是一種不可辨認的無形資產,商標價值的主要部分與商譽價值渾然一體,商標價值評估存在“先天”的困難,無論采用什么具體的評估方法,商標價值評估都只能是相對合理而無法做到絕對準確,而商標忠誠度測試具有一定的啟示。
學者盧泰宏等于2002年發文,同樣比較、歸納了國際上商標資產評估的代表性理論模型,包括財務評估方法(成本法、替代成本法、股票市值法)、財務要素加市場要素方法(包括英特商標和財務世界的兩種方法)、財務要素加消費者要素方法[包括溢價法、消費者偏好法、商標-價格抵補模型(brand‐pricetradeoff)、聯合分析法(coniointanalysis))、基于消費者關系的評估法[包括商標財產評估(brandassetvaluator)電通模型、商標資產趨勢(totaltrend)模型、商標資產十要素(brandequity)模型、商標資產引擎(brandequityengine)模型],認為通過“商標財產”、“商標資產”、“商標價值”三種評估理論和方法的比較可見,商標價值為核心的評估模型與方法不但可吸收前兩個概念的核心,更可體現出商標與消費者之間關系的最深層因素,值得更多的重視與探索。
2004年,周曉東、張勝前對當時現有的五種商標價值評估方法機理進行了簡單介紹,并認為,使用溢價法將商標與其他無形資產剝離比較合理。李友俊、崔明欣于2005年撰文認為,商標反映的是企業與消費者及競爭對手的關系,商標價值的本質是反映這種關系的商標實力,可將商標實力分為商標的關系維度和市場維度,分別衡量商標的內在實力和外在表現。他們建立了一套商標實力評估指標體系,并利用灰色系統方法對商標實力進行衡量,最后利用行業標桿比較法予以量化評估。2008年,學者星亮對日本現有的四個商標價值評估模型,包括日本經濟產業省、日本電通、日本博報堂、伊藤‐日經等模型進行了評介。
上述研究將商標資產、商標價值評估研究引進了國內,并對當時存在的各種商標資產與商標價值評估的理論模型和應用方法進行了介紹,且強調商標價值及其評估的重要性。但是,上述研究有著共同的問題:其一,大多學者并未將商標資產、商標權益、商標價值等進行較為清晰的分界;其二,因為論文篇幅及對資料掌握充分度的影響,對各種商標資產及商標價值評估的理論模型及應用狀況介紹都相對簡單且沒有經過長期的歷時性追蹤研究;其三,論文多止于對各種模型的介紹和比較,只有劉爾奎、張峰等少數學者建構了商標資產及商標價值評估理論模型,但都沒有進行實際的模型驗證、軟件化開發及應用、評估及結果發布。

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